Налоговым вычетом считается сумма, которая вычитается из дохода, называемым налогооблагаемой базой, для получения которой необходимо подготовить документы для налогового вычета. А сам налог выплачивается с суммы, которая является разницей между налоговым вычетом и полученным доходом. Иногда налоговым вычетом называют сумму, которая ранее была выплачена в виде НДФЛ, например приобретая квартиру, при трате денег на лечение, возможно обучение.
Стать обладателем налогового вычета может любой человек, который является налоговым резидентом и считается получателем дохода, который затем облагается по ставке 13%.
Если такого дохода, который мог бы повергаться налогообложению нет, то такой человек не имеет право на налоговый вычет, а такими считаются:
- Граждане-безработные, который кроме пособия не имеют никакого другого дохода;
- Индивидуальные предприниматели, которые работают по отдельной системе налогообложения, без использования ставки в 13%.
В Российской Федерации предусмотрены такие формы налогового вычета:
1. Стандартный;
2. Социальный;
3. Имущественный;
4. Профессиональный;
5. Вычет, который связан с переносом убытков от сделок на будущий период, связанных с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, которые обращаются на организованном рынке;
6. Вычеты, связанные с переносом на будущий период всех убытков, имеющих отношение к участию в инвестиционном товариществе.
7. Инвестиционный.
Необходимые документы для получения налогового вычета.
Учитывая то, что типов налогового вычета несколько, то и пакет документов, необходимых для его получения, тоже отличается. Далее рассмотрим пакеты документов, которые необходимые для получения всех видов налогового вычета.
1. При оформлении вычета за обучение нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и отнести её в налоговую по месту своей регистрации. Обязательно к декларации нужно приложить:
- справка 2-НДФЛ;
- заявление о возврате налога, в котором содержатся реквизиты счета для перечисления денежных средств;
- договор с учебным заведением;
- лицензия учебного заведения на оказание образовательных услуг;
- все платежные документы, согласно которым вами была произведена оплата за обучение.
2. При оформлении вычета на лечение, вместе с декларацией 3-НДФЛ, нужно приложить такие документы для налогового вычета:
- заявление на возвращение налога;
- справку с работы по форме 2-НДФЛ.
Если требует получить вычет за оказание медицинских услуг, нужно приложить ещё:
- справку об оплате медицинских услуг;
- документы, подтверждающие размер расходов;
- договор с медицинской организацией;
- лицензию медицинской организации на право осуществлять медицинскую деятельность.
Если требует получить вычет за приобретение лекарств, нужно добавить ещё:
- рецепт на те самые лекарства, оформленный в нужном порядке;
- платежный документ.
При оформлении вычета на медицинскую страховку:
- полис или договор со страховой организацией;
- лицензию страховой компании;
- платежные документы.
3. Если оформляется специальный налоговый вычет на жильё, то к декларации нужно приложить ещё некоторые документы для налогового вычета:
- справка 2-НДФЛ;
- заявление о возврате налога;
- договор купли-продажи жилья;
- договор участия в долевом строительстве жилого дома;
- акт приема-передачи;
- свидетельство о праве собственности;
- платежные документы;
Если жильё приобреталось не сразу, а постепенно в процессе кретитования, то к вышеперечисленным документам для налогового вычета обязательно нужно приложить ещё и такие:
- кредитный договор;
- справку об уплаченных процентах.
Если все документы для налогового вычета были поданы в правильном порядке, были заполнены должным образом и отсутствуют какие-либо нарушения, то ФНС одобрит такого рода заявку на получение налогового вычета гражданином, в противном случае - откажет.
Срок возврата налогового вычета.
После проверки декларации формы 3-НДФЛ и принятии ФНС решения о выдаче налогового вычета, государство будет готово выплатить гражданину необходимую сумму, предусмотренную декларацией. Но на проверку такого документа уходит не мало времени, как правило это 3 месяца, а возврат финансов производится на протяжении не текущего месяца, а месяца с момента принятия решения о выплате налогового вычета. Но, если человеку не охота ждать когда ему выплатят деньги, он может поступить иначе. Заработать можно и сьэкономив. Для этого придётся идти в налоговою за справкой о праве получения налогового вычета, после чего приносите её работодателю, после чего сам работодатель начнёт удерживать с заработной платы человека меньшую сумму налога с учётом налогового вычета. Таким образом работник определённого предприятия будет фактически получать сумму налогового вычета уже в составе своей зарплаты, которая в результате снижения простого "зарплатного" налога будет немного выше. Но такой вариант не такой простой, для этого в налоговую придётся идти несколько раз: первый – для подачи документов на получение уведомления, второй – за получением уведомления, так как у ФНС есть право на рассмотрение документов в течение 1 месяца.
Не следует бояться обращения в ФНС за получением вычета. Это не такая сложная процедура, как может показаться на первый взгляд. Все вопросы задаются налоговой инспекции, и получаете на них исчерпывающий ответ.